做電商要開公司、開發票、報稅嗎？營業額級距與公司類型一次看懂

做電商，遲早會遇到一個問題：要不要開公司、開發票、報稅？會不會哪天突然收到國稅局通知？先講結論——營業額大小決定你要不要設立公司、行號，也決定稅率。這篇用清楚的級距和比較表，把電商開公司、開發票、報稅一次講明白，讓你串好 金流、開始收錢前先避雷。

電商開公司有必要嗎？看營業額 3 級距

不只是電商，所有個人/行業都依這三種情況判斷：

辦個人稅籍登記很簡單：帶身分證與印章，到戶籍地的國稅局/稽徵所辦理即可。實際門檻與規定以 財政部稅務入口網 公告為準，金額較大建議諮詢會計師。

行號、有限公司、股份有限公司比較

電商開公司：該選行號還是公司？

• 合夥/股東：行號合夥拆夥要解散重設（不能變更負責人）;公司只要申請股東變更即可。多人合夥建議直接開公司。
• 稅率考量：有人選行號多是因營業額未到 20 萬、想省；但一旦做大，變更很麻煩，不如一開始就設公司。
• 品牌與名稱：行號名稱只限同縣市不重複，公司則全國唯一——想做品牌、避免被仿冒，公司較有保障。
• 公司形象：「有限/股份有限公司」在消費者眼中比「商行/工作室」更有規模與信任感。

結論：真的要長久經營、未來想擴大或引入股東，直接設公司最省事。公司登記資料可於 經濟部商工登記公示查詢 查得到，也讓消費者更信任你。

電商開公司要準備什麼？流程與文件

決定要設立後，流程其實不難，大致是：

1. 公司/商號名稱預查：先確認名稱沒被註冊（公司全國唯一、行號同縣市不重複）。
2. 備妥文件：行號需合夥契約書；有限/股份公司需股東同意書、公司章程，並由會計師出具資本額證明（行號低於 25 萬可免）。
3. 送件登記：辦理商業/公司登記，取得核准函與設立登記表。
4. 稅籍登記、刻印章、開公司帳戶：完成後即可開立發票、正式營運。

作業時間大約：行號 6~9 個工作天、公司 8~12 個工作天。資本額不限，但公司建議不要低於 10 萬元。怕麻煩也可委託會計師或記帳士代辦。

電商報稅怎麼算、怎麼報？

電商要面對的稅主要有兩種：

• 營業稅（5%）：有開發票的公司/行號，每兩個月申報一次；個人稅籍（8~20 萬）則由國稅局按季開徵。
• 所得稅：公司課營利事業所得稅（20%），每年申報一次；行號與個人則併入綜合所得稅（0~40%）。

實務上多數電商會用電子發票（可串接金流/開店系統自動開立），並把進銷項憑證留好。規模小可自己報；有一定營業額後，建議找記帳士/會計師處理，省時又不易出錯。詳細稅務規定以 財政部稅務入口網 為準。

沒登記、沒報稅會怎樣？

很多人以為「網路上賣，國稅局查不到」——其實金流、第三方支付撥款、平台金流都有完整紀錄，稅務機關也會勾稽。達到門檻卻沒辦稅籍登記、沒報稅，被查到時通常得補繳營業稅與所得稅，再加上滯納金與罰鍰，算下來往往比當初乖乖報還貴，得不償失。更別說若想經營品牌、申請貸款或找投資人，帳目不清也會變成大扣分。

正確做法是：依營業額誠實登記與申報，把合規當成把生意做正規、做長久的基礎，而不是僥倖。金額或情況不確定時，務必先諮詢國稅局或會計師，別自己亂猜。

電商常見的 4 個稅務問題

• 網拍/小賣家要報稅嗎？要看金額。偶爾賣二手自用品多半不算營業；但若是「持續、反覆、以營利為目的」的銷售，達到門檻就需辦稅籍登記與申報。
• 做代購要報稅嗎？代購屬於營業行為，收取的價差/服務費同樣要計入所得；達門檻一樣要登記、報稅，別以為「只是幫忙買」就不用。
• 從海外平台（Amazon、Etsy 等）賺的要報嗎？要。中華民國境內居住者的全球所得原則上都需申報，境外收入也在內，實際認定請以國稅局規定為準。
• 用個人帳戶收款，國稅局查得到嗎？查得到。金流與平台撥款都有紀錄，個人帳戶頻繁、大額進帳同樣會被勾稽，不會因為用個人帳戶就「隱形」。

這幾題的共通原則就是：只要是持續性、營利性的銷售，達到門檻就該登記與報稅，平台、金流、海內外都一樣。

常見問題 FAQ

Q：做電商一定要開公司嗎？

看營業額。每月低於 8 萬不用、免營業稅；8~20 萬辦個人稅籍登記；超過 20 萬一定要成立行號/公司並開發票。

Q：電商要開發票嗎？

每月營業額超過 20 萬必須開統一發票；20 萬以下小規模可申請免用發票，實際以國稅局核定為準。

Q：行號和公司，電商該選哪個？

行號便宜但名稱限同縣市、不能變更負責人、課綜所稅；公司成本高但全國唯一名稱、可變更股東、稅率 20%、形象佳。長久經營建議直接設公司。